Comment calculer sa retraite de base ?
1 - La formule de calcul de la retraite de base est la suivante :
Salaire annuel moyen * Taux de liquidation * (Durée d’assurance/Durée de référence)
Ce mode de calcule concerne tous les régimes de salariés du privé qui couvrent 68% des actifs, agent non titulaire de l’Etat ou d’une collectivité locale. Ses salariés relève du régime générale de la Sécurité sociale.
Ces régimes sont pour partie en annuités (régime général ou retraite de base) et pour partie en points (retraites complémentaires).
La partie retraite de base dépend des quatre éléments suivants :
Votre salaire annuel moyen
Le taux de liquidation de votre pension (de 50% au maximum pour les taux plein)
Votre nombre de trimestres d’assurance acquis au régime général
Votre nombre de trimestres d’assurance de référence tous régime confondus, qui varie selon votre années de naissance.
N.B : On retrouve donc la formule écrite en dessus
Le montant de salaire pris en compte pour le calcul de la retraite
Il est calculé à partir de la moyenne de vos 25 meilleurs salaires annuels (montant bruts), excepté ceux de l’année de votre départ à la retraite, si vous êtes né à partir de 1948 (seulement 24 années si vous êtes né en 1947, 22 si vous n’êtes né en 46 etc.)
Ces salaires sont la plupart corrigés en prenant en compte le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit 34620 euros en 2010.
C’est ces montants plafonnés que vous retrouverez sur votre relevé de situation individuelle. Il est possible de lister les années qui seront retenues grâce à votre relevé de carrière consultable à partir du site www.retraite.cnav.fr
Taux de liquidation
Il varie entre un minimum de 25% et un maximum de 50% du plafond de la Sécurité Sociale. Ce taux de 50%, dit également "taux plein" s'obtient dès lors que vous avez cotisé pendant une durée suffisante, exprimée en trimestres.
NB : Voir tableau pour le nombre de trimestres requis en fonction de votre date de naissance
Pour obtenir votre retraite, votre salaire annuel moyen est multiplié par 50% (si vous êtes à ton plein).
Année de naissance |
Départ à la retraite |
Trimestres requis (taux plein à 50%) |
Durée d’assurance/Durée de référence |
Né en 1949 |
60 ans |
161 trimestres (40 ans et 1 trimestre) |
0,875% |
1950 |
60 ans |
162 trimestres |
0,8125% |
1951 |
60 ans |
163 trimestres |
0,75% |
1952 |
60 ans 8 mois |
164 trimestres (41 ans) |
0,6875% |
1953 |
61 ans |
165 trimestres |
0,625% |
1954 |
61 ans et 4 mois |
165 trimestres |
0,625% |
1955 |
61 ans et 8 mois |
A venir par décret |
0,625% |
1956 |
62 ans |
A venir par décret |
0,625% |
N.B : Les anciens combattants, les mères ouvrières de trois enfants, les personnes inaptes au travail, les personnes qui ont une maladie professionnelle reconnue, les accidentés du travail bénéficie automatiquement du taux plein
De même pour les personnes qui partent à la retraite à 65 ans et quelques soit leur durée de cotisation.
Qu’est ce que la durée d’assurance et de référence ?
Il s’agit de l’ensemble des trimestres validés auprès de l’assurance vieillesse comprenant la pension civile et militaire. Il englobe les périodes travaillés, les périodes de maladies, chômage (sous condition), congé de maternité, service militaire, les majorations et bonification de l’assurance.
N.B : Pour valider un trimestre cotisé, il faut avoir perçu au cours de l’année un salaire minimum correspondant à 200 fois le smic horaire, soit 12772 euros en 2010.
Par enfant né en 2010, la mère obtient quatre trimestres de plus.
La durée de référence est le nombre de trimestres qu’il vous faut pour toucher une retraite à taux plein. (Voir tableau au dessus)
Le rapport entre les deux, donne le pourcentage qu’on retrouve sur le tableau : Exemple si vous êtes né en 1950 et qu’il vous manque 1 trimestre, votre salaire moyen sera multiplié 49,1875% soit (50-0,8125). S’il vous en manque deux (50*2*0,8125).
2 - La retraite complémentaire
La retraite complémentaire permet de compléter ses revenus. Pour l’avoir à taux plein, il faut minimum partir à 65 ans ou toucher une retraite à taux plein.
Pour les salariés, l’organisme qui attribue les points est l’Arrco, pour les cadres, il s’agit de l’Agirc et le non titulaire de l’Ircantec.
3 - Il existe deux autres grands types de régimes de retraite
Les régimes spéciaux de salariés, ils concernent les fonctionnaires, élus locaux, agents RATP, employés SNCF, etc. Il concerne environ 21% des actifs.
Ce sont des régimes dits "intégrés" car ils couvrent l'étage de base et le complémentaire en un système unique.
Le niveau de la retraite dépend de la rémunération mais aussi du statut et de la fidélité à la fonction publique. Parfois, il suffit de 15 années d'activité pour avoir droit à une pension.
L’autre régime est celui des non-salariés (artisans, commerçants, professions libérales, agriculteurs) qui couvrent 11% des actifs.
La pension est essentiellement versée par les régimes complémentaires car le montant de la pension de base est souvent assez faible. Dans la plupart cas, ces actifs sont obligés d’avoir recourir à une épargne prévoyance retraite pour compléter leurs revenus.....Article actualisé le 31/10/2013
